Livret A et autres livrets d’épargne : quelle fiscalité?
Impôt sur le revenu et prélèvements sociaux : taxation des livrets d’épargne en France
La fiscalité des livrets d’épargne réglementés vs la fiscalité des livrets non réglementés
En France, il existe deux types de livrets d’épargne : les livrets dits « réglementés » comme c’est le cas du livret A ; et les livrets non réglementés. Selon la nature du livret, les règles d’imposition varient, en bref :
Les intérêts obtenus sur les livrets réglementés sont totalement exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux ;
Les gains obtenus sur les livrets non réglementés types livrets bancaires sont imposables à un taux forfaitaire de 30 %.
Concernant l’imposition des intérêts sur les livrets d’épargne, depuis 2018, une flat tax est en vigueur. Plus connue sous le nom de PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique), elle régule le mode de calcul de l’imposition des livrets d’épargne. En outre, elle s’applique à plusieurs catégories de revenus, comme c’est le cas des revenus mobiliers.
Concrètement, cette flat tax applique un taux imposable unique de 30 % sur les livrets non réglementés. Ce taux se compose de la manière suivante : 12,8 % au titre de l’impôt sur le revenu, 17,2 % au titre des prélèvements sociaux. Ainsi, le taux d’impôt sur le revenu ne tient pas compte de votre tranche d’imposition ni de votre revenu fiscal de référence.
Déclaration d’impôt des livrets d’épargne non réglementés : que déclarer ?
Si les livrets d’épargne fiscalisés proposés par les établissements bancaires français se chargent de reverser directement les cotisations sociales ainsi que l’impôt sur le revenu au Trésor public (flat tax de 30 % prélevée au moment du versement des intérêts) ; ce n’est pas le cas pour les placements effectués en dehors de France. Il faudra indiquer dans votre déclaration d’impôt les intérêts perçus par vos livrets ouverts dans un autre pays européen. Pour les placements effectués via Raisin, vous recevez gratuitement les documents nécessaires au traitement fiscal pour simplifier vos démarches.
Le livret A est-il imposable?
Le livret A est un livret épargne réglementé par l’État. Ce qui signifie qu’il est totalement exempté de l’impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux. C’est l’État qui en fixe les plafonds minimum et maximum, ainsi que le taux d’intérêt, en tenant compte de l’inflation.
Toutes les opérations effectuées sont gratuites : ouverture du livret A, dépôt et retrait.
Bon à savoir : en plus du livret A, d’autres produits d’épargne sont
réglementés, comme le livret développement durable et solidaire (LDDS),
le livret jeune ainsi que le livret d’épargne populaire (LEP) à destination
des revenus plus modestes. Il n’est pas possible d’ouvrir plusieurs livrets
A, cependant vous pouvez le cumuler avec d’autres produits d’épargne
comme le LDDS. On peut également citer le plan d’épargne logement
(PEL) et les comptes épargne logement (CEL).
Barème livret A : taux, plafond… quel est le taux de rémunération actuel ?
Chaque année, le taux du livret A évolue. La Banque de France préconise un montant en janvier et en juillet de chaque année, charge à l'État d'appliquer les recommandations ou non. À sa création en 1818, le taux du livret A était de 5 %. Depuis, ce taux a été revu à la hausse comme à la baisse :
Taux livret A | Plafond | |
|---|---|---|
Taux 2024 maintenu jusqu’en janvier 2025 | 3 % | 22 950 € |
Taux 2023 | 3 % | 22 950 € |
Taux 2022 | 2 % | 22 950 € |
Taux 2021 | 1 % | 22 950 € |
Taux 2020 | 0,50 % | 22 950 € |
Le livret A en perte de vitesse ?
Malgré les avantages fiscaux, les livrets d’épargne réglementés perdent en attractivité. Mais pour quelles raisons ? Comme nous vous l'expliquions, l’État réglemente ces livrets en fixant notamment le taux d’intérêt chaque année. C’est face à cette incertitude et à un taux inférieur au taux de l’inflation, et ce, depuis 2015, que les Français montrent moins d’engouement. C’est un fait : si le livret A est exonéré d’impôt, il ne permet plus d’accumuler rapidement des gains.
Par ailleurs, le taux de rendement est inférieur à l’inflation et provoque une perte de valeur de l’épargne. Pour exemple : en 2023, l’inflation en France s’élevait à 4,5 %, alors que le taux de rémunération du livret A est resté à 3 %.
Quelles autres alternatives au livret A ?
Livrets bancaires, contrat d’assurance vie, plan épargne en actions (PEA), comptes-titres ordinaires (CTO), placement immobilier… Il existe de nombreuses alternatives au livret A pour faire fructifier votre argent.
Si vous avez atteint le plafond de votre livret A ou de vos autres livrets d’épargne, d’autres alternatives existent pour diversifier vos placements. Opter pour des produits d’épargne dans des banques situées en Europe représente de belles opportunités de rendement plus élevées. Selon les pays, les établissements bancaires appliquent des barèmes souvent plus avantageux.
La fiscalité des livrets d’épargne est-elle la même en Europe ?
Pour faire fructifier leur épargne, de plus en plus de Français font le choix de diversifier leurs investissements sur plusieurs produits d’épargne. Il est par ailleurs possible de trouver d’autres alternatives au livret A sur le marché européen. Bien que les livrets d’épargne chez nos voisins européens ne soient pas exonérés d’impôt, ils permettent bien souvent d’accéder à des produits avec des intérêts plus élevés. C’est également une bonne manière de diversifier les placements pour obtenir davantage de gains.
Le système fiscal n'est pas uniformisé au niveau européen et peut paraître complexe, c’est pourquoi chez Raisin, nous indiquons toutes les informations sur la fiscalité de chaque pays.
Le saviez-vous ? Raisin est la seule plateforme qui vous permet de
comparer les taux d’intérêt des livrets d’épargne au niveau européen,
grâce à un réseau de banques partenaires. Vous pouvez ouvrir un livret
d’épargne ou un compte à terme en quelques clics afin de profiter de taux
d’intérêt plus intéressants.
À noter qu’en Europe, les placements financiers effectués dans des banques européennes sont protégés par un fonds de garantie national, tel quele FGDR (Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution) en France. Ce système a été mis en place pour vous protéger en cas de faillite d’une banque. Un plafond de garantie de 100 000 € par déposant et par banque est appliqué pour pouvoir bénéficier de cette protection.